Nós brasileiros, vivemos em um dos países com uma das maiores cargas tributárias brasileiras do mundo, além de encontramos um complexo sistema de recolhimento tributário. Essa realidade, inclusive, tem potencial de se tornar um grande problema para as empresas.
Diante disso, saber se sua empresa está enquadrada no regime tributário correto é essencial para obter, e principalmente para se manter o sucesso.
Toda empresa tem características únicas, o que torna impossível uma fórmula mágica de cobrança de tributos que se encaixe para todas. Portanto, é preciso analisar com cuidado os mínimos detalhes.
Se você é um empreendedor e deseja ampliar os seus resultados, continue a leitura deste artigo que preparamos especialmente para responder sobre as dúvidas em relação a cálculos de impostos!
Aproveite e leia também: Quero abrir uma empresa – Sociedade ou empresa individual?
O que é regime tributário?
O regime tributário é o conjunto de leis que estabelece quais impostos serão aplicados à sua empresa. Além disso, como devem ser feitos os cálculos de impostos, seus pagamentos e respectivos períodos.
Sua variação muda de acordo com a quantidade de arrecadação e o tipo de negócio da empresa.
A seguir iremos explicar quais são tipos de regime tributários, mas antes é preciso compartilhar com o leitor qual a importância de fazer o correto enquadramento de sua empresa.
Qual a importância de saber se sua empresa está enquadrada no regime tributário correto?
O regime tributário correto é escolhido de acordo com as características da empresa. Por isso, a escolha certa ajuda a economizar uma boa quantia que pode ser reinvestida na empresa.
Sabemos que nenhum empresário quer saber, de uma hora para outra, que está pagando impostos além da conta. Ou ainda, correr riscos desnecessários.
Assim sendo, o ideal é ter acesso a profissionais especializados da área contábil. Somente dessa forma é possível ficar tranquilo quanto aos cálculos de impostos.
Confira: Porte da empresa: como definir o tamanho da sua empresa.
Conheça os tipos de regimes de tributação, seus cálculos de impostos e principais características
Acompanhe cada um dos tipos de tributação e veja qual dos modelos se encaixa melhor ao seu negócio.
Lucro Real
O regime de tributação Lucro Real realiza o cálculo do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica e da Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido com base no lucro real da empresa (receitas menos despesas).
O controle sobre renda e despesas deve ser rigoroso para que os cálculos de impostos possam ser precisos.
O regime de Lucro Real abrange os tributos abaixo:
- PIS (Programa de Integração Social);
- Cofins (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social);
- Imposto de Renda;
- Contribuição Social.
O Lucro Real é aconselhado para empresas de grande porte com faturamento acima de R$78 milhões. Além disso, empresas de setores específicos como bancos, instituições financeiras, entre outras são obrigadas a adotar o Lucro Real independente de suas receitas brutas.
Entre as vantagens do Lucro Real estão uma tributação mais justa, a compensação de prejuízos, a chance de usar créditos do PIS e do Cofins, opção de apurar os lucros por trimestre ou anual, etc.
Lucro Presumido
Como o próprio nome já diz, o regime de tributação Lucro Presumido é a forma de tributação em que a Receita Federal presume o quanto a empresa lucra usando bases de cálculos de impostos.
Algumas empresas não podem optar por este regime dependendo de seu ramo ou valor do faturamento (entre R$4 milhões e R$78 milhões).
Uma grande vantagem é que os cálculos de impostos são mais simples, sem a necessidade de apurar o lucro exato que a empresa conquistou.
Porém, pode ser que a empresa acabe pagando mais impostos do que era preciso caso a margem de lucro venha menor do que a Receita Federal já presumiu.
O volume de informações que a empresa precisa declarar também é menor, gerando custos operacionais reduzidos.
Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime de tributação unificado de arrecadação, cobrança e fiscalização ideal para microempresas e empresas de pequeno porte.
O Simples Nacional funciona da seguinte maneira: uma única guia de pagamento conta com oito tributos, diminuindo assim, a burocracia. Os tributos são:
- Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ);
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL);
- Contribuição para o Programa de Integração e de Formação do Patrimônio do Servidor Público (PIS/Pasep);
- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins);
- Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI);
- Imposto sobre Operações relativas à Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação (ICMS);
- Imposto Sobre Serviços (ISS);
- Contribuição para a Seguridade Social destinada à Previdência Social a cargo da pessoa jurídica (CPP).
O Simples Nacional tem a missão de facilitar a vida das microempresas e empresas de pequeno porte. As microempresas podem faturar até R$360 mil por ano, enquanto as empresas de pequeno porte até R$4,8 milhões.
Apesar do Simples Nacional possuir diversas vantagens, ainda assim pode haver problemas com os cálculos de impostos.
Por exemplo, a alíquota é calculada com base no faturamento da empresa e não no lucro. Ou seja, caso a empresa tenha obtido prejuízo, precisa pagar a mesma quantidade de impostos.
Neste artigo, vimos um panorama dos cálculos de impostos dos regimes tributários em que a sua empresa pode se enquadrar. Mas é de extrema importância que você e sua empresa tenham acesso a profissionais especializados antes de tomar qualquer decisão.
Conte com apoio de especializados
O cálculo da carga tributária é fundamental para que a empresa possa definir diversas variáveis dentro do negócio. Uma delas, por exemplo, é o preço a ser cobrado pelos bens ou serviços oferecidos.
Conte sempre com apoio dos serviços contábeis da Contasc. Nós fornecemos a solução para todos os procedimentos documentais como a constituição, alteração, regularização da sua empresa ( por exemplo, um contrato ou estatuto social, registro no CNPJ, inscrições estaduais, municipais, órgãos de classe e afins).
A Contasc Contabilidade agradece a confiança!
Gostou da leitura? Acompanhe outros conteúdos em nosso blog e siga as nossas redes sociais! Leia também: Quero abrir uma empresa – Sociedade ou empresa individual?