Em um país com uma carga tributária tão alta quanto o Brasil, calculá-la incorretamente pode ser um motivo para que ela seja ainda maior.
Essa falha prejudica diretamente a saúde financeira do seu negócio. Isso porque a incidência de impostos sobre sua empresa pode acarretar em prejuízos e, como todos sabem, isso fere a lucratividade do empreendimento.
Visto isso, o cálculo da carga tributária é um fator fundamental para o bom andamento financeiro do seu negócio. Convido você a continuar na leitura deste artigo para que possa aprender a realizar esse processo de maneira correta, tendo o suporte da Contasc.
Qual importância de realizar o cálculo da carga tributária?
A importância do cálculo da carga tributária recai até na precificação correta do produto ou serviço que você oferece. Assim, podemos dizer, que essa tarefa carrega a relevância de guiar financeiramente sua empresa rumo à lucratividade.
Essa magnitude se dá, principalmente, pelo fato de você ter uma visão mais ampla do quanto de impostos incide sobre seu negócio.
Isso pode se tornar algo complexo, tendo em vista que há variação entre setores e portes, além de contarmos com o sistema tributário mais complexo do mundo. Ah, e um dos mais onerosos também!
São impostos, taxas e contribuições que podem infligir um déficit fatal para sua empresa, principalmente se o cálculo da carga tributária for feito incorretamente.
Sabemos que um simples erro pode levar seu empreendimento a pagar valores indevidos e acima do que era verdadeiramente estabelecido, o que gera prejuízo. Ou pagar abaixo do valor efetivo do tributo, o que provoca penalidades, multas, proibições e prejuízo também.
Como fazer o cálculo da carga tributária?
Se entende como carga tributária todos os impostos, taxas e contribuições que uma empresa precisa pagar obrigatoriamente aos órgãos públicos.
Nesse contexto, o governo recebe esses tributos para financiar programas sociais, ou seja, o intuito do Estado é usar o valor da arrecadação para desenvolver o país economicamente.
Parte desses tributos são calculados dentro da precificação de cada produto ou serviço.Portanto, você consegue dividir esse encargo com o cliente, de forma que fique viável financeiramente para ambas as partes.
Para realizar o cálculo da carga tributária, primeiramente, você tem que avaliar qual regime tributário é o mais adequado para o porte da sua empresa. São três opções de modelo de tributação:
Simples Nacional
A sua simplicidade justifica-se por ser o regime tributário mais adotado no Brasil. Ele engloba todos os tributos dentro do Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS).
O objetivo do governo com esse regime é estimular o empreendedorismo no país. Por isso o Simples Nacional é concedido apenas a empresas que faturam até R$ 4,8 milhões.
Outro requisito estabelecido pelo Estado é: a alíquota dos impostos é cobrada sobre o faturamento do empreendimento, podendo variar de 4% a 33% de acordo com seu setor ou ramo de atividade.
Lucro Presumido
O Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) são cobrados sobre o Lucro Presumido – tal valor será um percentual do lucro presumido por legislação.
Neste enquadramento, a empresa pode faturar até R$ 78 milhões. As alíquotas dependem do tipo de atividade do negócio e pode variar de 1,6% a 32%. Dessa maneira, esse regime beneficia instituições com alta lucratividade, sendo o lucro real maior que o presumido.
Lucro Real
Este regime é ideal para todas as empresas que faturam acima de R$ 78 milhões, para instituições financeiras e para aquelas que têm lucro advindo do exterior.
Neste enquadramento, o IRPJ e o CSLL são calculados sobre o lucro real da empresa, ou seja, sobre o valor final que ela efetivamente lucrou.
Ele pode ser vantajoso em algumas situações, por exemplo, caso a instituição tenha um lucro abaixo do esperado, o cálculo da tributação será feito de acordo com esse valor. Em casos de prejuízo, o empreendimento não será tributado.
Leia mais: Receita e Lucro: Entenda a diferença e o impacto na empresa
Planejamento para cálculo da carga tributária
Para chegar à escolha do regime tributário mais vantajoso para seu negócio é necessário elaborar um planejamento tributário assertivo.
Sugerimos a contratação de uma contabilidade, como a Contasc, nessa tarefa, uma vez que o objetivo é realizar uma elisão fiscal, que é a redução legal de tributos baseada na legislação.
Esse planejamento é crucial para fazer o cálculo da carga tributária. Por meio dele, o empresário poderá elaborar estratégias financeiras a partir da noção prévia de todos os tributos que recaem sobre o negócio.
Os impostos que podem incidir sobre sua empresa podem ser determinados de diferentes maneiras, como o regime tributário a qual você está enquadrado, o porte ou a atividade do seu negócio. Alguns dos principais são:
- IRPJ – Imposto de Renda de Pessoa Jurídica;
- ISS – Imposto Sobre Serviços;
- CSLL – Contribuição social sobre Lucro Líquido;
- COFINS – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social;
- PIS/PASEP – Programa de Integração Social e Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público;
- IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (caso a empresa atue no segmento industrial);
- CPP – Contribuição Previdenciária Patronal;
- ICMS – Imposto sobre a Circulação de Mercadoria e Serviços.
Benefícios de realizar o cálculo da carga tributária corretamente
O principal benefício em realizar o cálculo da carga tributária corretamente é o que já falamos algumas vezes no decorrer desse texto: evitar a possibilidade de pagar de forma indevida determinados tributos, o que pode levar sua empresa a prejuízos, sanções, penalidades e multas.
Entretanto, há outras vantagens lucrativas que pegam carona nesse objetivo principal, como:
- Possibilidades de manter a competitividade frente ao mercado e concorrentes;
- Precificação exata;
- Chances maiores de conseguir benefícios e isenções fiscais;
- Noção de tributos que podem ser recuperados;
- Análise precisa das possibilidades de redução de pró-labore;
- Verificação da necessidade de renegociar dívidas;
- Organização financeira da empresa.
Como a Contasc pode ajudar seu negócio a realizar o cálculo da carga tributária
Tendo em mente os diversos benefícios que podem ser alcançados por meio da realização correta do cálculo da carga tributária e, também, da complexidade do sistema tributário brasileiro, o ideal é contar com o apoio de uma contabilidade durante esse processo.
Esse auxílio você tem na Contasc Contabilidade!
Somos uma empresa especializada com mais de quinze anos de experiência em soluções para melhorar o desempenho de nossos clientes. Nossos valores são a ética, integridade, espírito de equipe, qualidade e comprometimento.
Além disso, nossos contadores são especialistas na realização do cálculo da carga tributária, pois sabemos como ele é fundamental para que a empresa possa definir diversas variáveis dentro do negócio. Uma delas, por exemplo, é o preço a ser cobrado pelos bens ou serviços oferecidos.
Entre em contato agora mesmo. Nossos especialistas terão o prazer em atendê-lo!
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